厦门市企业股票债券管理试行办法

（1986年9月1日）

第一章总则

第一条为了加强金融管理、更好地运用股票、股券等形式筹集资金，推动企业的横向经济联合，进一步促进厦门经济特区建设发展，特制订本办法。

第二条在厦门市辖区内的全民、集体、内联企业、三资企业采用股票、债券方式筹集资金，都必须按本办法办理。

第二章股票

第三条股票是投入股份企业资金的凭证。股票持有人为企业股东。股东依照企业章程规定，有权参加或者监督企业的经营管理，领取股息、分享红利，并在股票金额范围内承担企业经济责任和倒闭风险。

第四条凡是具有法人资格的经济实体的小型全民所有制企业、城乡集体所有制企业、多种经济形式联合企业、三资企业，都可以向其他企业事业单位和个人发行股票。

第五条股票的发行额，老企业发行额不得超过本企业自有资产净值。
新建设的股份企业发行股票，发起人认购的股份不得少于该企业全部股份的30％。

第六条股票应当记名，一般不退股。但企业也可根据具体情况发行定期股票，定期股票的股东除不参加企业经营管理外、依照本法第三条规定享有权利，承担责任。

第七条股票分为集体股和个人股两种。企业、事业单位认购的股票为集体股；个人认购的股票为个人股。集体股和个人股都依照本办法第三条规定享受权利，承担责任。

第八条股份的盈利分配方式可分为计息又分红和分红不计息两种。股份企业可自选一种。
（一）依据盈利情况分红：企业在保证依法纳税、提留专项基金的条件下，另提分红基金，按照股份比例进行分配，每年分红金额最高不得超过股金的15％，如经济效益好，经报市人民银行批准可高于15％。
（二）计息又分红：企业按年从成本中支付股息，集体股的股息率不得高于银行公布的单位存款1年定期利率；个人股的股息率不得高于银行公布的居民储蓄存款1年定期利率。另视盈亏情况决定分红或不分红，分红按照股份比例进行分配，每年股息和分红的总额不得超过股金的12％。如果银行储蓄利率变动，利息总额经过人民银行批准可高于12％。

第九条股票归持有人所有，受国家法律保护，可以继承、转让、赠与、买卖；也可以作为向银行申请贷款的抵押品。

第十条股份企业解散或者倒闭时，在支付职工工资和生活费、国家税收、归还贷款、清偿债务后，其余资产按照股份比例对股东进行清偿（国家企业破产法公布后，按该法规定执行）。

第三章债券

第十一条企业发行的债券是订明偿还期限的债权证书，债券持有人有权按取得利息和收回本金。债券持有人没有参与经营的权利，不承担企业经济责任。

第十二条凡依法登记注册，具有法人资格的全民所有制企业、多种经济形式的联合企业、财务制度健全且盈利的集体企业和金融机构均可发行债券。

第十三条企业发行债券的总额，不得超过本企业的自有资产净值。

第十四条债券可以转让，可以作为向银行申请贷款的抵押品。

第十五条企业按期付给债券持有人的利息，个人购买债券的利率，最高不得比银行相同期限的储蓄存款利率高30％；企事业单位购买的债券利率最高不得比银行相同期限的存款利率高30％。债券的利息按筹集资金的用途分别在成本或专项基金中列支。

第十六条企业可以对本企业职工发行内部债券，专用于发展企业生产发展的需要。
内部债券也可以转让，但是，受让人限于本企业职工。
内部债券持有人调离本企业，可以提前偿还债券本息。
内部债券的其他事项，适用本办法有关规定。

第四章股票、债券的管理、发行和购买

第十七条企业股票、债券向社会发行的，由中国人民银行厦门分行管理和审批。人民银行有权对发行股票、债券的企业的资金运用情况进行检查监督，以保障国家金融政策的贯彻执行，保护股票、债券持有人的正当利益。对擅自发行企业股票、债券的，有权加以制止，并责令其退还所筹集的资金。

第十八条企业发行股票、债券，应当按照下列规定向中国人民银行厦门分行提出申请：
（一）提交企业主管部门审查同意的证明文件；全民企业发行股票，应征得财政部门的同意。
（二）交验工商行政管理部门颁发的营业执照，或者同意企业开办的证明文件，金融机构应当交验中国人民银行颁发的“ 经营金融业务许可证”。
（三）提交发行股票、债券的章程、办法，其中包括投资项目，效益预测，现有资产、集资金额、发行范围、收益分配等。
（四）现有企业提交本企业上年度和上委度的财务报表。
（五）新建股份企业交验发起人认购股份的验资证明文件。
（六）发行用途属于固定资产投资的，交验市人民政府规定的审批机关准于列入固定资产投资计划的文件。
（七）属于委托金融机构发行的，应提交委托协议书。

第十九条发行股票、债券一律自愿认购。
党政机关、人民团体及所属在职工干部和现役军人不得购买股票。企业购买股票、债券，只能使用按照国家规定属于企业有权自行支配的资金。
事业单位购买股票、债券，只能使用本单位按规定有权自行支配的结余资金。

第二十条股票、债券可向厦门特区以外的国内各地发行。台湾同胞、港澳同胞、海外侨胞可按本办法认购我市公开发行的股票和债券。

第二十一条企业经批准向社会发行股票、债券可以委托金融机构代理发行，代理手续费由委托单位和承办单位商订。代理发行单位对企事业单位购买股票、债券的资金来源是否符合第十九条的规定，应进行审查。
代理发行单位对发行股票、债券的企业的经营状况，不负连带责任。

第五章股票、债券转让过户手续

第二十二条股票、债券的转移、过户可由发行的企业自行办理，也可委托金融机构办理，并办理股票过户手续。

第二十三条股票、债券的买卖，均应以现货交易，禁止买空卖空，假冒伪造等不法行为。

第六章附则

第二十四条凡企业在内部发行股票、债券的应比照本办法规定执行。

第二十五条本办法不适用于企业在国外发行债券，本办法不适用于政府发行债券。

第二十六条本办法由中国人民银行厦门分行负责解释。

第二十七条本办法自1986年9月1日起试行。