企业在申请文件全部制作完毕后，由保荐代表人和企业负责人将申请文件送交证监会。报送证监会的申请文件为1 份原件、3 份复印件和1 份电子文件。证监会受理申请材料后5 日内召开申请企业见面会，告知申请企业发行审核程序，注意事项等。

企业在报送申请文件时需要注意至少由企业和保荐机构各保存1 份申请文件复印件，以保证能与证监会发行监管部顺利沟通。

目前，证监会受理申请文件的条件是：有保荐机构推荐并有保荐代表人签字；派出机构出具辅导监管报告；申请文件符合第9 号则要求；审计资料在有效期内，且预留3 个月审核期；所提供的材料是原件，若是复印件，须有律师鉴证。

因此，企业在报送发行申请文件时需重点注意以下事项：

（1）申请文件的齐备性。即申请文件要按照证监会的统一要求制作，相关文件应准备齐全。

（2）申请时间。根据证监会的要求，企业的申请文件要为证监会预留3 个月的审核时间，而企业财务审计报告的有效时间为6 个月，因此，企业最迟应在最近一次审计报告截止日之后的3 个月内报送发行申请文件，否则可能会被要求重新审计，增加了企业发行申请的时间成本和费用。举例来说，如果最近一次审计报告是针对企业2003年12 月31 日的财务报告出具的，则企业最迟报送发行申请文件的日期应为2004 年3 月31 日，2004 年4 月1日以后报送发行申请文件则会被要求对2004 年第一季度追加审计。

（3）申请文件原件与复印件。在申请文件中有1份为原件，若其中的部分文件非原件，必须请律师做好相关的鉴证工作。另外，申请文件复印件应与原件保持一致。

企业通过发审会审核后、核准发行前，还需要报送封卷文件和会后事项。

（4）封卷是指企业在提交发审委意见落实书面材料并经发行监管部审核后，对原始申请文件、反馈意见答复及附件、发审委意见答复及附件等有关资料进行签字归档并封存。

（5）会后事项审核程序是为了保证申请企业在经发审会表决通过后至正式发行前不发生影响发行条件的重大变化而设置的审核程序。根据《关于加强对通过发审会的拟发行证券的公司会后事项监管的通知》（证监发行字[2002]15 号）和股票发行审核标准备忘录第5 号《关于已通过发审会拟发行证券的公司会后事项监管及封卷工作的操作规程》，企业必须关注自身在发审会后至招股说明书刊登之日前是否发生重大事项，即可能影响本次发行上市及对投资者做出投资决策有重大影响的应予披露的事项。如果企业发生重大事项的，应于该事项发生后2 个工作日内向证监会书面说明并对招股说明书作出修改或进行补充披露，保荐机构及相关专业中介机构应对重大事项发表专业意见。证监会在收到上述补充材料和说明后，将按审核标准决定是否需要重新提交发审会讨论。如果企业在发审会通过后没有重大事项发生，或该等重大事项不影响公司的发行，还需办理最终封卷手续。企业在刊登招股说明书的前一工作日，应向证监会说明拟刊登的招股说明书与前次封卷的招股说明书之间是否存在差异，保荐机构及相关中介机构应出具声明、承诺或补充法律意见书。