• 【发布单位】作者：周扬
• 【发布文号】--
• 【发布日期】2004-10-08 10:56:29
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• 【所属类别】立法追踪

-《商业银行内部控制评价试行办法（征求意见稿）》出台-

银监会近日起草了《商业银行内部控制评价试行办法（征求意见稿）》，其有关负责人表示，该《办法》旨在为规范和加强对商业银行内部控制评价，督促商业银行建立内部控制体系，健全内部控制机制，保证商业银行稳健运行。



 《办法》指出，商业银行内部控制评价是指对商业银行内部控制体系建设、实施和运行结果独立开展的调查、评估、测试和分析的系统性活动。



 《办法》明确，商业银行应建立以股东大会、董事会、监事会、高级管理层等为主体的公司治理组织架构，保证各机构规范运作、分权制衡。



 在组织结构上，《办法》强调商业银行应建立分工合理、职责明确、报告关系清晰的组织结构，明确所有与风险和内部控制有关的部门、岗位、人员的职责和权限，并形成文件予以传达。此外特别应考虑的是：必要的职责分离，以及横向与纵向相互监督制约关系；涉及资产、负债、财务和人员等重要事项变动均不得由一个人独自决定；建立关键岗位定期或不定期的人员轮换和强制休假制度；建立相应的授权体系，实行统一法人管理和法人授权。



 目前，该《办法》已在银监会网站予以公示，征求社会各界意见。公示期为一个月。



 （文章原载新京报）