团伙开400家空壳公司虚假“开票” 涉案金额30多亿

16日上午，海淀警方联合北京国税，通报“108专案”。据悉，涉案团伙开设400余家空壳公司，跨多省市违法倒卖虚开增值税专用发票偷税漏税，购票公司多达1500余家，涉及全国29个省市，涉案金额高达30多亿元，使国家流失税额达5亿余元。团伙成员以此获利，购卡宴等豪车，买国际品牌定制包，享受奢侈生活。警方出动百余名警力，分成9个抓捕小组展开行动，24名犯罪嫌疑人被依法刑事拘留。

　　

该案是近年来海淀警方破获的涉及地域最广、涉案金额最大、涉案人员最多的虚开增值税发票案。　　　　　　

 

大数据分析证实举报

　　

去年9月15日，北京市国家税务局收到一封举报信，称位于海淀区的北京某商贸有限公司表面在做商贸生意，实则每月买卖增值税专用发票，多达2亿元。

　　

海淀区国税局利用大数据分析，以被举报企业为切入点，建立税收数据模型，系统筛查海淀区存在共性问题的企业。随后，通过对筛查出的企业税务登记、申报、发票领用和开具等大数据收集整理、制作上百张表格比对分析，进一步锁定了53户企业的注册地址、业务和交易票据往来都和被举报公司极其相似，具有虚开增值税发票嫌疑。

　　

同年10月，海淀区国税局向海淀区公安分局报案。经警方进一步调查发现，税务部门筛查出的这53家公司均无任何实际经营行为，采用相互串联作假、关联交易等形式逃避税务机关年检，并在没有办理出口退税资格认定的情况下，提供假出口退税证明，从国税部门骗取巨额增值税专用发票并向全国大肆兜售，造成国家巨额税收损失。

 

退休会计作假骗发票

　　

警方从经侦、刑侦等单位抽调骨干警力成立专案组。经对53家涉案企业的大数据进行梳理，专案组发现有15家公司的代理购票人均为一名石姓女子。石某原供职于北京某单位供应部会计室，已退休，她多次代理犯罪团伙开立的公司领取增值税专用发票。

　　

专案组调取税务部门数据，得知自2015年5月来，石某在朝阳、海淀、丰台、东城、西城、通州和昌平七家国税分局，代理了162余家公司的增值税专用发票领取业务。在领取发票时，石某多以使用假农产品退免税证明、使用假外贸退免税证明申领发票。上述公司均无任何实际经营活动。

　　

在税务部门的协助下，专案组查明石某代理的这162家空壳公司，为400余家企业提供增值税专用发票进项税额抵扣业务，这400余家企业涉及北京、河北、山东、天津等多省市。税务部门经核算，162家企业涉及的增值税总价税额高达12.7亿余元，如这些税额全被用于抵扣增值税进项，将造成国家税收损失多达2亿余元。

　　

主要嫌犯系网上逃犯

　　

侦查员通过蹲守调查，发现石某在去年10月15日和10月19日为其代理的10家公司购买增值税专用发票。其间，有两辆黑色现代轿车负责接送。侦查员根据这一线索，锁定了嫌疑人崔某和肖某甲。

　　

此后，又陆续有三名涉案嫌疑人进入警方视野。专案组在调查中发现，还有一名叫肖某乙的女子，有专门给空壳公司注册登记的违法行为。随着调查深入，侦查员又发现肖某乙和周某有共同作案嫌疑，周某曾在2014年11月因虚开增值税发票罪被江苏公安机关列为网上逃犯。至此，该团伙骨干成员一一浮出水面。

　　

专案组通过调查发现，这个犯罪团伙通过联系网上非法代理公司，批量注册空壳公司营业执照，再使用虚假退税证明骗取增值税专用发票，然后通过制造虚假交易过程，向外省市自己设立的空壳公司或寻找真正买票的公司兜售增值税专用发票，并按照总价款抽取一定比例牟取暴利。

 

开锁入户控制嫌疑人

　　

“根据‘108’专案的抓捕计划，请各抓捕组按照预期方案，开始实施抓捕任务，在抓捕过程中一定要注意安全。”2015年11月20日，由市局经侦总队、税务部门和海淀公安分局共同组成的指挥部下达抓捕命令。专案组侦查员分9组赴本市多地对涉案团伙成员实施抓捕行动。

　　

当日晚，一组侦查员赶赴崔某住宅外，住宅内听不到声音，侦查员怀疑崔某正在休息。经技术开锁后，几名侦查员放轻步伐进入屋内后分散开来，经侦查得知崔某和妻子及其两个涉案的同姓兄弟分别在屋内休息，多名侦查员立刻推门分别入屋，将4人控制，并在崔某家中起获作案用手机、账本、公章等物品。面对民警的询问，崔某承认了参与虚开增值税发票的犯罪事实。

　　

在行动中，专案组捣毁虚开增值税发票窝点12处，抓获包括石某、崔某、肖某甲、肖某乙、周某等涉案嫌疑人20名，收缴大量税控机、涉案电脑、银行U盾和多个空壳公司的营业执照、公章、账本等作案工具。

　　

专案组通过进一步调查取证发现，该团伙代理空壳企业共计400余家，涉及北京市的13个区，而从团伙购买增值税发票的公司达到1500余家，涉及全国29个省市，涉案增值税发票3万余份，涉案金额高达30多亿元，税额5亿余元。

　　

通过对涉案线索进行梳理，专案组确定了我市13个区53家企业作为工作目标，并迅速完成了相关企业部分涉案证据的收集、整理，于去年12月1日至4日组织部署对海淀辖区的28家重点企业开展了第二波打击，抓获了29名嫌疑人，其中9名嫌疑人因涉嫌虚开增值税发票罪被刑事拘留。

 

嫌疑人用大牌定制包

　　

在调查中侦查员发现，这些犯罪分子在短短半年多的时间里积累了大量的赃款，除案件侦破后已被冻结的赃款外，一部分赃款被团伙成员挥霍。

　

不少涉案人员购置了包括卡宴、奔驰、宝马等豪华名车，而且频繁出入高档消费场所，有的犯罪分子甚至连手提包都是在著名国际品牌厂家专门定制。

　　

据侦查员介绍，该团伙成员极具反侦查意识。为了躲避税务部门和警方的视线，他们雇用一些人到税务大厅办理业务，而自己从来不在大厅露面。每次办理结束后他们便开车带着雇用的人员在城里“兜圈子”，直到确定没有异常情况后，才将被雇用者放在地铁站附近，然后再离开。

　　

截至目前，15名犯罪团伙的骨干成员因涉嫌虚开增值税发票罪已被海淀警方刑事拘留，该案还在进一步审理中。

 

虚开增值税发票的危害：造假退税造成国家税款损失

　　

“这种增值税发票一定是实打实地发生过交易，如没发生过交易而开了增值税发票，很容易扰乱社会金融税务的正常秩序。”国税部门相关负责人介绍，增值税发票与普通发票不同，增值税发票可退税，普通发票不能退税，犯罪团伙就是利用了增值税发票可退税的特点。

　　

该负责人举例称：“比如，甲公司虚构自己和乙公司做钢材生意，已缴纳5元钱的税，实际上两公司并未交易，甲本身没有缴纳。而甲到税务大厅，拿来增值税发票告诉税务部门自己缴纳了5元钱的税，据相关政策，税务部门会按照相应比例退给甲两元钱，所以甲就非法获得了两元钱，涉案公司就是这样造成国家5亿元税款损失的。”

　　

此类案件发生的原因，开公司条件放宽嫌犯钻空子

　　

新公司法于2014年3月1日起施行后，放宽了注册资本登记条件，降低了创业门槛。除法律、行政法规以及国务院决定对特定行业注册资本最低限额另有规定的外，取消有限责任公司最低注册资本3万元、一人有限责任公司最低注册资本10万元、股份有限公司最低注册资本500万元的限制。

　　

以前注册公司需要实际出资，而现在注册公司实行认缴制，只需要承诺出资就行，先注册后出资。注册公司门槛降低，释放了市场活力，但也可能导致涉税案件高发。虚开增值税发票案件嫌疑人主要靠开皮包公司、虚假交易套取税票，如今开公司容易了，从而引发更多的涉税犯罪。

　　

税务部门有关负责人表示，国家鼓励创新创业，公司数量迅猛增长，对此要加强政策宣传和监督管理，防范税收违法，内部实施税收监控、税收监察，规范中介税务代理。“对于利用虚假抵扣证明抵税，利用税收监控时间差犯罪，要加强风险防控，增大相关限制，对抵扣发票等进行比对、监控、排查。购票人必须用真实的身份证购票，为防止其利用他人身份证办理，我们的购票系统与警方的身份证系统进行比对排查。”

　　

警方相关负责人称，此案经公安部批示，多警种侦办，采取传统和较新的侦查办案手段，一个边缘嫌疑人都没有漏网，为团伙提供虚假注册的商贸服务公司人员也都被抓获了。下一步，税务部门将着重开展税务稽查，着手进行挽回税收损失，而警方将继续向下游追查。