银川市人民政府办公厅关于印发银川市打击发票违法犯罪活动工作方案的通知

银川市人民政府办公厅关于印发银川市打击发票违法犯罪活动工作方案的通知

(银政办发〔2009〕33号)

各县（市）区人民政府，市政府有关部门、直属机构，各企事业单位：

《银川市打击发票违法犯罪活动工作方案》已经市人民政府研究同意，现印发给你们，请认真贯彻执行。

二OO九年三月四日

银川市打击发票违法犯罪活动工作方案

为严厉打击和整治制售假发票和非法代开发票违法犯罪（以下简称发票违法犯罪）活动，切断制售假发票的源头和渠道，营造良好的经济和社会发展环境，根据《自治区人民政府办公厅关于印发全区打击发票违法犯罪活动工作方案的通知》（宁政办发〔2008〕207号）精神，结合银川市实际，制定开展打击发票违法犯罪活动工作方案。

一、充分认识开展打击发票违法犯罪活动工作的重要性和必要性

近几年，按照国家、自治区、银川市的安排部署，在各相关部门的大力支持下，经过全市税务机关的不懈努力，“金税工程”网络管控能力不断增强，税收征管水平不断提高，但发票违法犯罪活动仍然十分猖獗。发票违法犯罪由增值税专用发票蔓延到其它发票，兜售方式由过去的街头为主，变为通过手机短信、互联网、传真、邮寄等交易为主，甚至出现了专门发送发票违法信息和专门从事代开发票的团伙，发票违法犯罪活动呈网络化、专业化、产业化之势。发票违法犯罪行为，不仅侵蚀了国家税基，诱发偷税、骗税等各类涉税违法犯罪行为的发生，严重扰乱税收管理程序和违反财经纪律、威胁国家经济和税收安全，而且也为财会造假、贪污贿赂、洗钱诈骗、侵吞国家资产等其它经济犯罪提供了便利条件。同时，制售假发票案件往往与制售假文凭、假证照等其它制假、售假违法行为交织在一起，成为恶化社会治安环境、破坏社会稳定的重要诱因，破坏社会诚信，严重扰乱经济社会秩序。

为了有效遏制发票违法犯罪活动日益猖獗的势头，近年来，银川市国税局、地税局、公安局等部门按照国家税务总局、公安部和自治区的统一部署，在全市范围内开展了整治发票违法犯罪专项行动，取得了一定成效。由于打击发票违法犯罪活动涉及面广、情况比较复杂，需要充分发挥各县（市）区和有关部门的作用，加大协调力度，形成工作合力。各县（市）区、各部门要充分认识此类违法犯罪活动的危害性和复杂性，以及开展次项工作的重要性和必要性，按照市人民政府的要求，统一部署，相互配合，综合整治，扎实工作，务求实效，从根本上遏制发票违法犯罪活动日趋泛滥的势头。

二、指导思想和工作目标

（一）指导思想。按照全面贯彻落实科学发展观和构建社会主义和谐社会的要求，充分发挥各部门和单位的职能，坚持标本兼治、综合治理、打防并举的方针，围绕印制、兜售、虚开、购买、使用虚假发票，以及传播发票违法犯罪活动相关信息等环节，实施全过程治理，建立完善打击发票违法犯罪活动的长效机制。

（二）工作目标。通过开展打击发票违法犯罪活动，使发票违法犯罪多发势头得到有效遏制，发票违法信息的传播得到阻截，兜售假发票的高发区域得到整治，行政机关、企事业单位等使用虚假发票进行财务核算、报销的问题得到制止，依法使用发票、自觉抵制虚假发票的守法、诚信意识增强。

三、工作任务和措施

（一）开展打击发票违法犯罪专项行动。集中力量对印制、兜售假发票发票违法犯罪活动开展整治，摸清印制、兜售假发票违法犯罪的源头和渠道，加大打击力度，依法查处一批发票违法犯罪案件，严惩一批违法犯罪分子，尤其要严厉打击印制、贩卖假发票的犯罪团伙。依靠基层群众组织对易于隐藏印制假发票窝点的城乡结合部、以及不法分子兜售假发票较为集中的车站、市场、商场等区域进行重点整治。查处虚假注册公司从税务机关骗购空白发票并非法倒卖或代开发票。加强发票刑事案件的侦查、起诉、审判工作，统一发票犯罪证据认定标准，规范案件移送程序，增强打击、惩处力度。

（二）严肃查处使用虚假发票行为。以建筑安装、交通运输、餐饮服务、商业零售等行业为重点，坚决查处纳税人购买使用假发票和非法代开发票等违法行为。加大对企业、行政事业单位、机关团体、军队等使用虚假发票的查处力度，对使用虚假发票虚列支出、报销的，依法按贪污公款、侵吞国家资产从严惩处，不仅要追究直接责任人的行政、刑事责任，还要对单位的主要负责人、财会人员追究相应责任。对此类问题严重的单位要通报曝光，限期整改。

（三）完善发票的管理监督机制。强化对发票印制、运输、存储、使用和缴销的管理；对发票承印厂进行全面清查，重点检查发票防伪专用品购、存、用以及发票印制各环节安全措施的落实情况；结合税源监控，严格纳税人发票领购和使用环节管理，保证发票的使用和流向依法、规范、有序。

（四）阻截发票违法信息的传播。深挖发送发票违法信息的源头，在全市范围内建立发票违法信息管控制度，运用技术手段对通过手机短信、互联网站等传播的发票违法信息进行过滤拦截，有效阻截违法信息。

（五）加强监管，减少现金交易。加强监管措施，严格控制现金交易，鼓励转账支付。纳税人应保存银行转账凭证，以便税务机关能够有效核对发票记载内容的真实性；积极在纳税人中推广使用公务卡，利用银行卡等进行零星购买、差旅费等小额支付。对于大量使用现金的纳税人，税务机关要加大税务检查的额度和力度。

（六）开展警示宣传教育，做好新闻宣传工作。加大对发票违法犯罪案件的曝光力度，深刻剖析典型案例，积极开展警示教育，向全社会宣传使用虚假发票的危害性，提高群众防假防骗能力和依法取得、使用发票的法制意识，警示使用虚假发票的后果，使打击发票违法犯罪活动产生更大的社会效果。同时，要向社会公布举报电话，发动群众、企业提供发票违法犯罪线索，举报线索查实后要按照有关规定及时给予奖励。

（七）加强对打击发票违法犯罪活动工作情况的掌握和分析，及时报送情况信息。各县（市）区、各部门对发现的重点线索、查处的重点案件，要及时向银川市协调小组报告，便于及时通报相关部门、单位统一行动。市协调小组办公室要及时掌握全市打击整治发票违法犯罪活动进展情况，包括案件侦办进度、违法案件信息、线索，缴获假发票等情况，及时总结和汇总分析，指导全市打击发票违法犯罪活动有效开展。

四、组织机构及职责分工

为确保全市打击发票违法犯罪活动取得实效，成立银川市打击发票违法犯罪活动工作协调小组。协调小组由市国税局、地税局、公安局、财政局、工商局、监察局、审计局、市委宣传部、中级人民法院、市人民检察院、人行银川中心支行、银川市社会治安综合治理委员会办公室、银川警备区后勤部、中国电信银川分公司等有关部门和单位组成。其主要职责是组织和协调各相关部门、各县（市）区政府在全市范围内对发票违法犯罪活动进行综合治理。协调小组办公室设在市国税局，具体承担协调小组的日常工作，并建立联络员制度，定期通报工作开展情况，及时总结各成员单位好的做法、经验及取得的成效。协调小组各成员单位要针对整治工作所面临的问题，认真履行以下职责：

（一）国税局：承担协调小组日常工作；与市公安局、地税局开展打击发票违法犯罪专项行动；加强打击发票违法犯罪活动的宣传；开展对纳税人违法购买、使用假发票和非法代开发票的税收检查，加大对大量使用现金纳税人的检查力度；完善发票的管理监督机制，强化对发票印制、运输、存储、使用和缴销的管理，开展对发票承印单位进行全面清查，重点检查发票防伪专用品购、存、用环节的安全情况；结合税源监控，严格纳税人发票领购和使用环节管理；会同有关部门加强对发放购物卡的商业机构的发票管理；依法严肃查处开具和使用虚假发票的机构；及时与市地税局沟通打击发票违法犯罪活动情况，交换查处信息等。

（二）地税局：与市公安局、国税局开展打击发票违法犯罪专项行动；加强打击发票违法犯罪活动的宣传；以建筑安装、交通运输、餐饮服务、旅游以及房地产等行业为重点，开展对纳税人违法购买、使用假发票和非法代开发票的专项整治；加大对大量使用现金纳税人的检查力度；完善发票的管理监督机制，强化对发票印制、运输、存储、使用和缴销的管理，开展对发票承印单位进行全面清查，重点检查发票防伪专用品购、存、用环节的安全情况，结合税源监控，严格纳税人发票领购和使用环节管理；依法严肃查处开具和使用虚假发票的机构；及时与市国税局沟通打击发票违法犯罪活动情况，交换查处信息等。

（三）公安局：与市国税局、地税局深入开展打击发票违法犯罪专项行动；指导各级公安机关加强发票犯罪案件的侦查工作。

（四）中国电信银川分公司、中国移动银川分公司、中国联通银川分公司：会同市公安局、国税局、地税局共同建立阻截发票违法信息的日常工作机制，具体负责运用技术手段对通过手机短信、互联网站等传播的发票违法信息进行过滤拦截。

（五）财政局：加强财政票据管理，严格监督行政事业单位、机关团体按规定使用财政票据，查处违法违规制售、使用财政票据的行为。

（六）审计局：加强对审计监督对象使用发票等凭证情况的审计监督工作；对明知是虚假发票而购买或使用的直接责任人和主要负责人依照有关规定移送纪检监察部门严肃处理；对涉嫌税收违法问题的，及时将有关线索移送税务机关处理；涉嫌犯罪的，移送司法机关处理。

（七）监察局：加强对行政机关、事业单位等非纳税单位执行财经纪律使用发票等凭证情况的监督工作。对明知是虚假发票而购买或使用的直接责任人和主要负责人依法依纪严肃处理；涉嫌犯罪的，移送司法机关处理。

（八）工商局：依法查处利用虚假注册公司从事虚开、代开发票和制售假发票、假证件活动

（九）人行银川中心支行：依法严格监测大额现金交易，加大非现金支付工具的推广力度，减少现金使用。会同银川市国税局、地税局研究建立银行、税务部门之间的信息共享机制。

（十）中级人民法院：指导全市各级人民法院做好发票刑事案件的审判工作。

（十一）市人民检察院：指导全市各级人民检察院加强发票犯罪案件的批捕、起诉和诉讼监督工作；指导各级人民检察院查处隐藏在发票犯罪活动背后的国家机关工作人员犯罪案件。

（十二）警备区后勤部：加强对驻银部队及警备区所属单位使用发票等凭证情况的管理及财务监督工作；依法对明知是虚假发票而购买或使用的单位进行处理，并追究直接责任人和主要负责人法律责任；对违反规定取得、使用假发票或其他不合法凭证涉嫌犯罪的，依法侦查并移送起诉。

（十三）市社会治安综合治理委员会办公室：指导各级综治组织做好发票违法犯罪活动的综合治理工作，配合有关部门对重点部位、重点行业进行整治；逐步将发票违法犯罪活动整治工作纳入全市社会治安综合治理工作考评体系。

（十四）市委宣传部：组织地方报纸、广播、电视、网络等各类新闻媒体开展依法使用发票的宣传教育；组织媒体配合相关部门做好发票违法犯罪案件的曝光工作。

五、工作要求

（一）加强领导，密切配合。各县（市）区、各有关部门要高度重视开展打击发票违法犯罪活动工作，成立工作协调机构，尽快制定具体实施方案，主要领导亲自抓、分管领导具体抓，认真组织和协调有关部门开展本地区的整治工作，及时解决工作中遇到的问题与困难。各有关部门要通力合作，统一行动，充分发挥整体作战优势，形成打击整治合力，将打击发票违法犯罪活动引向深入。通过此次打击发票违法犯罪活动，探索建立相关部门综合治理涉税违法信息的长效工作机制，从根本上有效遏制发票违法犯罪活动日益猖獗的势头，为建立良好的市场经济秩序提供有力保障。

（二）集中力量，突出重点。各县（市）区、各有关部门要按照工作方案，迅速组织专门力量，找准目标，精心布局，集中力量，严加整治，对查处的案件要快办快结。当前，要以手机和网络上的涉税违法信息作为第一案源，安排专人负责收集手机涉税违法短信，搜索互联网上发布的涉税违法信息，顺藤摸瓜，追根溯源，争取打掉一批团伙，端掉一批窝点。同时，要紧盯发票违法犯罪形势比较严峻的重点地区和重点对象，争取在短时间内摧毁更多的窝点和团伙。要对车站、各类市场等发票的集散地，集中力量进行整治，力求有突破性进展。要严厉打击不合法发票的买方市场，对于不符合规定的发票和其他凭证，包括虚假发票和非法代开发票，均不得用以报销、税前扣除、出口退税和抵扣税款。

（三）认真总结，按时上报。各县（市）区、各有关部门要通过联络员制度，严格执行打击发票违法犯罪活动工作报告制度，要将具体工作计划、实施方案、工作进展情况和工作总结以及需要的其它情况、资料等，及时上报银川市打击发票犯罪活动协调小组办公室。

具体要求： 2009年3月31日前，报送工作计划和具体实施方案、举报电话、举报网站、联络员及电话；自2009年3月起，每月5日前报送上月工作进展情况，并有案例和数据资料；每季度终了5日内报送季度工作总结；重要事项和重大案件随时报告。认真总结打击发票犯罪活动工作情况，对发现的问题要提出改进意见，按时上报工作总结。

附件：

银川市打击发票违法犯罪

活动工作协调小组的职责及组成

一、协调小组主要职责及组成

（一）主要职责。

组织和协调各级人民政府、各相关部门在全市范围内对发票违法犯罪活动、发送、发布发票违法信息等进行综合治理。

（二）组成人员。

组长：王克善银川市人民政府副秘书长

副组长：郑荣银川市国税局副局长

谢建民银川市地税局副局长

侯春伟银川市公安局副局长

伍建国银川市财政局副局长

成员: 胡志平银川市委宣传部新闻科副科长

朱德蓉银川市中级人民法院刑二庭庭长

张学信银川市人民检察院起诉处处长

肖晓华银川市监察局执法室主任

姚建宁银川市审计局财经科副科长

袁文军银川市工商局副局长

朱飞人民银行银川中心支行国库处处长

蒋宗和银川市警备区后勤部助理员

陈坚中国电信银川分公司互联网部主任

杨峰中国移动银川分公司市场部服务主管

郑少峰中国联通银川分公司个人客户部经理

二、协调小组办公室职责及组成

（一）主要职责。

协调小组办公室设在银川市国税局，具体承办协调小组的日常工作；研究提出协调小组工作安排和需要协调小组研究解决的问题及相应建议；督查落实协调小组议定事项；组织协调有关部门之间开展打击发票违法犯罪活动的具体工作；建立工作情况定期通报制度，收集、掌握有关全市开展打击发票违法犯罪活动工作的进展情况、存在问题等，及时通报各成员单位好的做法、经验及取得的成效；做好其他日常工作。（协调小组办公室联系人：孙慧萍苗紫燕，联系电话：5029206，联系地址：黄河东路865号）

（二）组成人员。

主任：郑荣银川市国税局副局长

副主任：谢建民银川市地税局副局长

成员：市国税局（负责办公室日常事务）、地税局所属稽查局、征管科负责人，协调小组成员单位相关人员。

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