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上海市股票管理暂行办法

（1987年5月23日上海市人民政府发布）

第一章总则

第一条为发展国民经济，加强金融管理，引导资金合理流动，维护投资者的合法权益，根据本市的实际情况，制定本办法。

第二条本市股票管理的主管机关是中国人民银行上海市分行（以下简称人民银行市分行）。
本办法所称批准机关是指人民银行市分行金融行政管理处和人民银行市分行授权审批股票发行的金融机构。

第三条本办法所称股票是指股份公司（以下简称公司）发给入股者的股份所有权凭证。股票持有者享有领取股息、红利等公司章程规定的股东权利，并在股票金额范围内承担公司经营亏损或破产的有限责任。
股票可以转让、抵押和继承。股票遗失可以申请挂失。

第四条本办法所称公司是指经国家有关机关批准，招股集资而成立的股份制企业。

第五条本办法所称股票交易是指股票发行后进行有偿转让的行为。

第六条参加股票发行或交易者不得有虚伪、欺诈等致他人误信的行为。

第二章发行管理

第七条公司非经注册登记，不得发行股票。发行股票，应经批准机关批准。

第八条人民银行市分行对发行股票实行集中管理、分级审批制度。
（一）向社会公开发行股票（以下称为公开发行），以及横向经济联合中向投资方发行股票（以下称为定向发行），由人民银行市分行金融行政管理处审批。
（二）向本企业职工发行股票（以下称为内部发行），由人民银行市分行授权的金融机构审批；情况特殊或发行额较大的，由人民银行市分行金融行政管理处审批。
批准机关应根据国务院有关股票管理的规定进行审批。

第九条首次发行股票的，申请时应提供下列文件：
（一）公司营业执照的副本。
（二）公司章程和发行股票的章程。
（三）招股金额和招股范围、资金投向、效益预测的可行性报告。
（四）公司发起者认购全部股份总额百分之三十以上的验资证明（经批准机关特许的，此项文件可免予提供）。
（五）批准机关认为必须提供的其他文件。
发行股票所筹资金用于固定资产投资的，应交验计划部门准予进行固定资产投资的批准文件。
现有企业实行股份制，还应提供县人民政府或市人民政府有关委、办、局的批准文件，以及会计师事务所或社会审计组织重估资财的报告书。

第十条再次发行股票的，必须在再次申请发行的前两年内保持无经营亏损（人民银行市分行特许者除外）。申请时除应提供本办法第九条规定的文件外（不包括第九条第四项），并应提供下列文件：
（一）公司董事会关于再次发行股票的决议。
（二）经注册会计师或社会审计组织查核签证的前两个年度和上一个季度的财务报表。

第十一条公司发行的股票，应为不定期限的记名式股票，并以人民币计值。股票应载明下列内容：
（一）标明股票字样；内部发行的，还应标明内部发行字样。
（二）公司名称。
（三）股份总数和每股金额。
（四）股票面额。
（五）发行日期。
（六）股票编号。
（七）公司印章及法定代表人签章。
（八）收益分配方式。
（九）批准机关名称，批准发行的日期和文号。
（十）股票持有者本名或名称。
（十一）转让、挂失规定。
（十二）公司认为应当说明的其他事项。
公司发行股票之前，应将股票格式送批准机关审定。

第十二条发行股票应贯彻自愿认股原则，不得强行摊派。

第十三条公开发行股票应委托金融机构代理发行。公司内部发行股票或定向发行股票，可自行组织发行，也可委托金融机构代理发行。

第十四条公司应在批准机关规定的期限内（一般自批准发行之日起三个月）完成股票发行，并向批准机关申报实收股金情况。逾期未发行的股票不得再发行。

第十五条凡发行股票的公司，应按季向批准机关报送财务报表，并应向股票持有者公开公司经营情况。

第十六条企业、事业单位购买股票，只能使用按照国家规定有权自主支配的资金。

第十七条下列单位和个人不得购买股票：
（一）各级党组织和国家机关。
（二）非独立核算单位。
（三）外国的组织、个人和外商投资企业。
（四）党和国家机关的干部。
（五）现役军人。

第三章交易管理

第十八条金融机构经营股票交易业务应经人民银行市分行批准。非金融机构不得经营股票交易业务。

第十九条股票上市交易应经人民银行市分行批准。
内部发行的股票不得上市交易。

第二十条股票交易以现货为限。
股票交易价格可由交易双方自行商定。委托金融机构进行交易的，股票价格可由委托方自行决定。

第二十一条凡股票上市交易的公司，应按季向社会公开经注册会计师查核签证的财务报表。

第四章分配管理

第二十二条公司对持股者应实行统一的分配标准。

第二十三条公司应在缴纳所得税后的利润中先提取一定比例的公积金和公益金（含奖励金）。剩余部分可全部用于当年分红；也可以提取一定比例作后备分配基金，用于弥补以后年度的亏损和支付股息、红利。

第二十四条除经人民银行市分行或市人民政府有关主管机关特许外，公司应在下列两种方式中选择一种进行分红：
甲种：只计红利，不计股息。红利率由董事会决定。
乙种：按股票发行章程中确定的不高于银行一年期储蓄存款利率计算股息，并由董事会视公司经营情况决定红利率，但股息与红利之和最高不得超过投资额的百分之十五。
内部发行的，只能采取乙种方式。

第二十五条发放股息、红利应在每年年终决算后进行。股票发行的第一年，自发行日至年终决算日实际不满一年的，股息、红利的发放可并入下一年度，也可按实际月份计发。
发放股息、红利时，公司应按国家规定扣缴百分之二十的个人收入调节税。

第二十六条公开发行或定向发行股票的公司应将经注册会计师查核签证的年终决算报表和董事会关于红利分配的决议送批准机关备案。内部发行股票的公司应将年终决算报表和红利分配方案送经批准机关核定后，才可发放股息、红利。

第二十七条公开发行股票的公司应在股息、红利发放日前登报公告。

第二十八条公司如发生经营亏损，且未建立后备分配基金的，当年不得分红，以后也不得再补付红利。

第五章罚则

第二十九条凡违反本办法规定的单位和个人，由人民银行市分行金融行政管理处按下列规定处理：
（一）未经批准擅自发行的，限期清退或补办审批手续，并处以发行金额百分之二至五的罚款。
（二）实际发行超过批准发行金额的，如系公司自行发行，限期清退或补办审批手续，并处以超发金额百分之二至五的罚款；如系代理发行的金融机构超越委托权限，责令其将超发所得资金交由人民银行市分行处理，并处以超发金额的百分之二至五的罚款。
（三）违反本办法第二十五条和第二十八条规定的，处以发放额百分之二至五的罚款。
（四）采取本办法第二十四条规定的乙种分红方式的，如股息和红利发放超过核定的标准，处以超发额的同等金额的罚款。
（五）违反本办法第六条规定的，责令其立即停止非法行为，并按银行居民储蓄存款利率赔偿股票善意取得者所受的损失；情节严重的处以一万元以下的罚款。
（六）违反本办法第十六条规定的，限其到经营股票交易业务的金融机构转让所购的股票，并处以购买额百分之二至五的罚款。
（七）违反本办法第十八条规定的，责令其立即停止交易业务，并处以十万元以下的罚款。

第三十条对拒不执行处罚决定的，人民银行市分行金融行政管理处可通知其开户银行扣缴罚款和加收罚款金额的每日千分之一的滞纳金，并给予信贷制裁。

第三十一条伪造股票的，由司法机关依法制裁。

第六章附则

第三十二条处理股票发行审批和代理股票发行、交易的金融机构，可收取手续费。

第三十三条批准机关和代理股票发行、交易的金融机构对持股者，因公司经营不当而遭受的损失，不承担任何经济责任。

第三十四条负责查核签证的单位和个人应对签证的内容负责。

第三十五条本办法也适用于下列单位：
（一）在本市以外地区发行股票的本市公司。
（二）经当地省、自治区、直辖市人民银行批准来本市发行股票的外地公司。

第三十六条本市公司发行外币股票不适用本办法。

第三十七条本办法由人民银行市分行负责解释并组织实施。

第三十八条本办法自一九八七年七月一日起施行。原《关于发行股票的暂行管理办法》同时废止。