国内第二大民营钢海鑫钢铁破产 公司破产的流程分析

公司如人一般不会一帆风顺，有生有死。对于公司来说死亡意味着破产，国内地儿大民营钢海鑫钢铁在破产之前也曾奋力挣扎过，企图以重整来起死回生，但半年过后却不得不以失败告终，破产便成为其不二选择。

 

国内第二大民营钢海鑫钢铁破产

 

历时半年多时间，海鑫钢铁终究没有顶住债务压力，最终走向了破产。日前，公司破产重整计划正式获得运城市中级人民法院通过。受钢铁行业产能过剩、市场不景气等因素的影响，海鑫集团自2014年3月19日被迫全面停产，山西省运城市中级人民法院于2014年11月12日正式裁定受理了海鑫集团重整申请。

 

海鑫钢铁究竟欠了多少钱，最终导致了破产？

 

据公开信息显示，2014年6月11日，海鑫正式向政府申请破产重整。2014年11月份，山西运城中院先后裁定受理了债权人提出的对海鑫集团5家公司的重整申请，并指定海鑫集团清算组担任重整管理人，今年4月10日，运城中院又分别裁定了这5家企业合并重整，随后，整个海鑫集团绝大部分员工停薪放假，仅留下技术骨干及必要的行政人员共约800人。

 

此前，海鑫钢铁至少4次传出将复产。不过，负债累累的海鑫钢铁因无钱购进矿石，去年3月19日之后，6座炼钢炉早已没了热度。

 

有数据显示，去年7月份，海鑫方面曾公布负债104.59亿元，集团账面资产100.68亿元。也就是说，海鑫钢铁已是资不抵债。

 

今年9月10日，海鑫集团召开第二次债权人会议。9月22日，在公证部门的现场监督公证下，运城市中级人民法院、海鑫钢铁重整管理人对债权人表决情况进行了统计。有数据显示，海鑫的普通债权组有表决权的债权人共981家，所代表的债权总额为197.07亿元。

 

昨日，有不愿具名的行业分析师在接受记者采访时表示，海鑫钢铁曾经是国内第二大民营钢企，当初在陷入危机时，已经为钢铁行业敲响了警钟，现在海鑫宣布破产重组，无疑会给钢铁市场带来一定的负面影响，钢厂关停、钢贸商逐渐退出，令企业的信心不断衰减，目前钢铁产量虽然已经过了峰值，但终端能力不足，钢市仍难转危为安。

 

另外，今年以来钢材市场竞争加剧，企业出现明显分化，主要体现为东部沿海、沿江企业的效益要好于内陆及西部地区企业。“在当前进口铁矿石价格处于低位的情况下，东部沿海沿江的企业优势更加明显。从效益情况看，企业间出现明显分化。一部分企业在行业低谷期仍取得了较好的经济效益，也有一部分企业经营出现严重困难，少数企业甚至面临出局的危险。总体来看，效益越好的企业提质增效力度越大，反之亦然。”上述分析师指出。

 

谁来接盘？

 

对于上述分析师的观点，有业内人士直言：“这个观点过于悲观，虽然海鑫钢铁破产，但也标志着重组迈出了实质性的进展，虽然现在谁来接手还没有明确，但是海鑫钢铁年产500余万吨的产能，对于一些二线钢铁企业来说，还是有着不小的吸引力，未来不排除会有一些企业抄底。”

 

在钢铁行业陷入普遍亏损之际，谁来接盘海鑫成为业内关注的焦点。今年以来，钢铁圈内曾先后传出山西立恒、敬业集团、山西太钢、德龙集团等多家企业有意接盘的消息。

 

一位不愿具名的业内人士在接受媒体采访时表示，目前和海鑫进入实质性谈判阶段的只有建龙集团，接手的可能性很大。

 

据公开资料显示，建龙集团也是一家民营企业，全称为北京建龙重工集团有限公司，旗下业务涉及资源、钢铁、船运、机电等。建龙集团拥有1800万吨矿石的开采和选矿能力，1500万吨粗钢冶炼和轧材能力。2013年，建龙集团控股公司完成钢产量1437万吨，位列“2013年中国企业500强”第170位。

 

对于建龙集团，有分析师告诉记者，虽然公司相比一些国有钢企体量不算大，但2014年全年粗钢产量大约1526万吨也不算少，产能仅次于沙钢，并且资金实力比较雄厚。

 

不过，需要注意的是，2015年上半年，中钢协纳入统计的百家大中型钢企营收1.5万亿元，同比下降17.9%；利润总额16.4亿元，但主营业务亏损216.8亿元，增亏167.68亿元；亏损企业43户，占统计会员企业户数的42.6%；亏损企业亏损额185.5亿元，同比增长98.5%，7月份亏损面已超过50%，进入最困难阶段。

 

鉴于上述企业经营困难的局面，有业内人士指出：“钢铁企业融资难、融资贵问题仍较突出。受银行严控钢铁企业贷款规模影响，许多钢铁企业面临不予增量、续贷困难、涨息和抽贷等问题。钢铁企业财务费用虽同比下降，但主要是受企业银行借款减少和汇兑损失下降的影响。虽然自去年11月份以来，央行连续采取降息、降准措施，旨在缓解钢铁企业融资难、融资贵等问题，但从企业反映的情况看，除少数国有盈利大企业能享受降息政策外，绝大多数企业难以享受政策支持。由于资金链紧张，少数企业已出现停产、减产现象。为防止断链风险，企业不得不通过各种渠道筹措资金，进一步加重了财务负担。”（证券日报）

 

公司破产的流程分析

 

公司进行清算并不一定是因为破产，但若公司破产的话必然要进行破产清算，具体的流程为：

 

（一）成立清算组

 

公司清算的第一步就是成立清算组，根据清算的种类不同，清算组的成立也不相同，一般情况下，自行清算时，清算组的成立应当按照公司法第184条的规定进行，既公司在解散事由出现之日起十五日内成立清算组，有限责任公司的清算组由股东组成，股份有限公司的清算组由董事或者股东大会确定的人员组成。而指定清算的，是指解散的公司未在法律规定的期限内成立清算组进行清算时，债权人申请人民法院指定有关人员组成清算组进行清算，这时清算组的组成人员由法院来指定，可以由股东和中介机构共同进行，也可以全部由中介机构人员组成清算组。清算组成立以后，应当选举出清算组组长，然后制定清算过程中的议事规则和会议制度，编制工作计划，接下来就是清算组进行清算的具体步骤和方法。

 

（二）接管公司

 

公司原法定代表人应当全面向清算组移交公司管理权，需要移交的内容包括但不限于：

 

1、公司的公章，公司进入清算以后应当严格控制公司公章的使用和保管；

 

2、无遗漏的债权债务清册；

 

3、资产清册，应当按照流动资产和固定资产分类登记造册；

 

4、合同书、协议书等各种法律文件应当编制成册；

 

5、账务账册、传票、凭证、空白支票等；

 

6、职工花名册，含在职和离退休的全体人员的花名册，详细记载工龄、工种、用工形式、工资及工资拖欠、社保拖欠等情形；

 

7、企业购买的有价证券，享有的无形资产的权利凭证；

 

8、企业的历史档案和其他应当提交的资料。

 

（三）清理公司财产

 

首先，清算组应当确定公司的财产范围，这种财产范围一般包括：公司经营管理的全部财产；公司享有的债权；公司解散时享有的股权；公司享有的其他财产权利。

 

其次，清算组应当接管公司财产。将公司的实物和债权进行清查登记；同时对公司享有的债权进行确认；调查公司对外投资情况；对公司的其他权利进行登记；最后还要对公司的非金钱财产进行财产估价。

 

最后，清算组应当要求占有清算公司财物的持有人交还其财物，如果相应的财物无法交回，则可以要求相应的持有人作价清偿；如果清算公司向外进行了投资，则应当严格按照《公司法》和相关法律法规的要求回收对外投资；责成相关股东交足尚未缴纳或者抽回的出资。

 

（四）接管公司债务

 

公司的债务一般包括银行借款、应付货款、应付工资、未缴纳税金、专项应付款、其他合同义务。接管公司的债务分为债务的确认和登记，对债务的确认是接管债务的最重要的工作，通常情况下应当审查债务产生的原因和依据，对相应的债务产生的合同进行审查，看看有无违规合同或者是非应当公司承担的债务，完成公司债务的确认后，将得到清算组确认的债务登记造册。

 

（五）设立清算账户

 

清算账户应当在清算组接管公司的同时设立，因为清算组一开始工作便会发生清算费用，公司原有的账户是以正常的生产经营为条件的，不能满足清算业务的需要，因此应当及时设立清算费用账户和清算损益账户。

 

（六）通知或者公告债权人申报债权，进行债权登记

 

法律规定：“清算组应当自成立之日起十日内通知债权人，并于六十日内在报纸上公告。债权人应当自接到通知书之日起三十日内，未接到通知书的自公告之日其四十五日内，向清算组申报其债权”。这一环节，清算组的主要工作包括：通知或公告通知债权人申报债权；对申报债权进行登记，查验是否有遗漏债权人；对债权人申报的债权，核对其证明材料。申报登记结束后，清算组应当编制债权、债务清查报告表，以利于及时收取债权、清偿债务、解决纠纷。

 

（七）处理与清算相关的公司未了结的业务，收取公司债权

 

清算组为了了结公司未了结的业务，终结公司的各种法律关系，可开展一些必要的“为了了结公司业务”范围之内的经营活动。清算组在此环节中的主要工作包括：为了结公司现有业务而对尚未履行完毕的合同进行清理，包括继续履行或终止履行或解除合同；催收应收款，收回债权；代表公司参与民事诉讼活动。因为不同的债权有着不同的情况，所以应当指定不同的策略方针来实现债权的回收工作。

 

（八）参与公司的诉讼活动

 

公司清理活动中，无可避免的会和其他相关主体发生纠纷，这时候清算组应当以公司代表人的身份参加民事诉讼，通过诉讼解决争议，清算组可以聘请律师代表公司进行诉讼。

 

（九）处理公司财产

 

因为公司在清算中的清偿大部分都是金钱清偿，因此清算组有必要对公司的相应资产进行变价处理，转为货币形式。

 

（十）编制资产负债表和财产清单

 

在公司的债权清理完毕，债务登记清楚和财产变价处理完以后，清算组应当重新编制资产负债表和财产清单。相关报表完成以后，如果公司财产能够清偿公司债务，则按法定顺序清偿；可能不足以清偿的，及时通知债权人协商解决，协商不成债权人可以向法院起诉；公司财产不足清偿债务的，清算组应当停止清算活动并向人民法院申请宣告破产。

 

（十一）制定清算方案

 

清算组在清理公司财产、编制资产负债表和财产清单后，应当制定清算方案，并报清算公司股东会或者人民法院确认，股东会或人民法院有权提出清算方案修改建议和意见，由清算组进行修改，直至通过。

 

（十二）确认并实施清算方案

 

清算组制定的方案经确认后，清算组即可按清算方案执行。根据我国《公司法》的相关规定，清偿顺序一般为：

 

1、支付清算费用；

 

2、支付职工工资、社会保险费用和法定补偿金；

 

3、缴纳所欠税款；

 

4、清偿公司债务；

 

5、分配剩余财产。

 

（十三）提交清算报告

 

公司清算结束后，清算组应制作清算报告，并制出清算期内收支报表和各种账务账册，将这些材料一并提交股东会或政府主管部门，由上述机构对这些材料的真实性与合法性予以确认。

 

清算报告的内容包括：公司解散原因及日期；清算组的组成；清算的形式；清算的步骤与安排；公司债权债务的确认和处理；清算方案；清算方案的执行情况；清算组成员履行职责情况；其他有必要说明的内容。

 

（十四）办理注销登记

 

清算报告和清算期内收支报表、各种账务账册经股东会或国有独资公司的政府主管部门分别确认后，清算组应将清算报告报送公司登记机关，申请注销登记。经公司登记机关核准后，公告公司终止。

 

经历过破产重整的海鑫集团并未重振雄风，而是一举被拍在沙滩上。对于谁会成为海鑫集团的接盘手我们无法预料，但我们知道破产后的海鑫将永远成为历史！