• 【发布单位】中国保险监督管理委员会
• 【发布文号】保监发[1999]254号
• 【发布日期】1999-12-28
• 【生效日期】1999-12-28
• 【失效日期】--
• 【文件来源】
• 【所属类别】国家法律法规

关于调整部分保险监管报表项目的通知

 关于调整部分保险监管报表项目的通知
 
（保监发〔1999〕254号1999年12月28日）
各保险公司：

 根据监管要求和财政部《关于印发〈保险公司新旧会计制度衔接有关调账问题的处理规定〉的通知》，我会对部分保险监管报表的项目进行了调整。现将有关调整内容通知如下：



 一、保险监管报表项目的调整：

 （一）《保险公司主要业务指标月报表》中“十一、投资”项下增设“证券投资基金”。

 （二）《保险公司资产负债表（季报）》及《保险公司资产负债表（年报）》中：

 1．资产类：“长期投资”项下增设“长期股权投资”，“长期债券投资”项下增设“减：投资风险准备”；

 2．“所有者权益”类：“资本公积”项下增设“其中：汇差调整”；

 3．行次顺延编排。

 （三）《保险公司资金运用表（季报）》中“二、证券投资”项下增设“5．证券投资基金”，原“5．股票”改为“6．股票”。行次顺延编排。



 二、调整后的《保险公司主要业务指标月报表》于1999年12月开始报送；《保险公司资产负债表（季报）》、《保险公司资金运用表（季报）》、《保险公司资产负债表（年报）》于1999年第四季度开始报送，相应的原表样停止使用。


 附件：调整后的报表表样《保险公司主要业务指标月报表》、《保险公司资产负债表（季报）》、《保险公司资金运用表（季报）》、《保险公司资产负债表（年报）》




 附件： 保险公司主要业务指标月报表



 保监统Ｍ1－01表

 填报单位： 年 月 单位：万元



────────────────────────┬────┬──────
 指标项目 │本期金额│上年同期金额
────────────────────────┼────┼──────
一、保费收入 │ │
────────────────────────┼────┼──────
 1．财产险 │ │
────────────────────────┼────┼──────
 2．人身意外伤害险 │ │
────────────────────────┼────┼──────
 3．健康险 │ │
────────────────────────┼────┼──────
 4．寿险 │ │
────────────────────────┼────┼──────
二、各项赔款和给付 │ │
────────────────────────┼────┼──────
 1．财产险 │ │
────────────────────────┼────┼──────
 2．人身意外伤害险 │ │
────────────────────────┼────┼──────
 3．健康险 │ │
────────────────────────┼────┼──────
 4．寿险 │ │
────────────────────────┼────┼──────
三、退保金 │ │
────────────────────────┼────┼──────
四、手续费支出 │ │
────────────────────────┼────┼──────
五、佣金支出 │ │
────────────────────────┼────┼──────
六、营业费用 │ │
────────────────────────┼────┼──────
七、预计利润（税前） │ │
────────────────────────┼────┼──────
八、银行存款 │ │
────────────────────────┼────┼──────
 其中：活期 │ │
────────────────────────┼────┼──────
 定期 │ │
────────────────────────┼────┼──────
九、应收保费 │ │
────────────────────────┼────┼──────
十、贷款 │ │
────────────────────────┼────┼──────
十一、投资 │ │
────────────────────────┼────┼──────
 其中：国债 │ │
────────────────────────┼────┼──────
 金融债券 │ │
────────────────────────┼────┼──────
 证券投资基金 │ │
────────────────────────┼────┼──────
 其他证券 │ │
────────────────────────┼────┼──────
 房地产 │ │
────────────────────────┼────┼──────
 三产投资 │ │
────────────────────────┼────┼──────
十二、固定资产原值 │ │
────────────────────────┼────┼──────
 减：累计折旧 │ │
────────────────────────┼────┼──────
 固定资产净值 │ │
────────────────────────┼────┼──────
十三、在建工程 │ │
────────────────────────┼────┼──────
十四、保户储金 │ │
────────────────────────┴────┴──────


 总经理： 复核： 制表：




 附件： 保险公司资产负债表

 （季报）



 保监统Ｓ1－01表

 填报单位： 年 季 单位：万元



───────────────────────┬───┬───┬────
 资产 │ 行次 │期初数│期末数
───────────────────────┼───┼───┼────
流动资产： │ │ │
───────────────────────┼───┼───┼────
 现金 │1 │ │
───────────────────────┼───┼───┼────
 银行存款 │2 │ │
───────────────────────┼───┼───┼────
 短期投资 │3 │ │
───────────────────────┼───┼───┼────
 拆出资金 │4 │ │
───────────────────────┼───┼───┼────
 保户质押贷款 │5 │ │
───────────────────────┼───┼───┼────
 应收利息 │6 │ │
───────────────────────┼───┼───┼────
 应收保费 │7 │ │
───────────────────────┼───┼───┼────
 应收分保账款 │8 │ │
───────────────────────┼───┼───┼────
 应收款项小计 │9 │ │
───────────────────────┼───┼───┼────
 减：坏账准备 │10 │ │
───────────────────────┼───┼───┼────
 应收款项净额 │11 │ │
───────────────────────┼───┼───┼────
 预付赔款 │12 │ │
───────────────────────┼───┼───┼────
 存出分保准备金 │13 │ │
───────────────────────┼───┼───┼────
 存出保证金 │14 │ │
───────────────────────┼───┼───┼────
 其他应收款 │15 │ │
───────────────────────┼───┼───┼────
 材料物品 │16 │ │
───────────────────────┼───┼───┼────
 低值易耗品 │17 │ │
───────────────────────┼───┼───┼────
 待摊费用 │18 │ │
───────────────────────┼───┼───┼────
 待处理流动资产净损失 │19 │ │
───────────────────────┼───┼───┼────
 一年内到期的长期债券投资 │20 │ │
───────────────────────┼───┼───┼────
 其他流动资产 │21 │ │
───────────────────────┼───┼───┼────
 流动资产合计 │22 │ │
───────────────────────┼───┼───┼────
长期投资： │ │ │
───────────────────────┼───┼───┼────
 长期股权投资 │23 │ │
───────────────────────┼───┼───┼────
 长期债券投资 │24 │ │
───────────────────────┼───┼───┼────
 减：投资风险准备 │25 │ │
───────────────────────┼───┼───┼────
 拨付所属资金 │26 │ │
───────────────────────┼───┼───┼────
 长期贷款 │27 │ │
───────────────────────┼───┼───┼────
 减：贷款呆账准备 │28 │ │
───────────────────────┼───┼───┼────
固定资产： 固定资产原值 │29 │ │
───────────────────────┼───┼───┼────
 减：累计折旧 │30 │ │
───────────────────────┼───┼───┼────
 固定资产净值 │31 │ │
───────────────────────┼───┼───┼────
 在建工程 │32 │ │
───────────────────────┼───┼───┼────
 固定资产清理 │33 │ │
───────────────────────┼───┼───┼────
 待处理固定资产净损失 │34 │ │
───────────────────────┼───┼───┼────
 固定资产合计 │35 │ │
───────────────────────┼───┼───┼────
无形资产及其他资产： │ │ │
───────────────────────┼───┼───┼────
 无形资产 │36 │ │
───────────────────────┼───┼───┼────
 长期待摊费用 │37 │ │
───────────────────────┼───┼───┼────
 存出资本保证金 │38 │ │
───────────────────────┼───┼───┼────
 抵债物资 │39 │ │
───────────────────────┼───┼───┼────
 其他长期资产 │40 │ │
───────────────────────┼───┼───┼────
 无形资产及其他资产合计 │41 │ │
───────────────────────┼───┼───┼────
 资产总计 │42 │ │
───────────────────────┼───┼───┼────
 负债及所有者权益 │ │ │
───────────────────────┼───┼───┼────
流动负债： │ │ │
───────────────────────┼───┼───┼────
 短期借款 │43 │ │
───────────────────────┼───┼───┼────
 拆入资金 │44 │ │
───────────────────────┼───┼───┼────
 应付手续费 │45 │ │
───────────────────────┼───┼───┼────
 应付佣金 │46 │ │
───────────────────────┼───┼───┼────
 应付分保账款 │47 │ │
───────────────────────┼───┼───┼────
 预收保费 │48 │ │
───────────────────────┼───┼───┼────
 预收分保赔款 │49 │ │
───────────────────────┼───┼───┼────
 存入分保准备金 │50 │ │
───────────────────────┼───┼───┼────
 存入保证金 │51 │ │
───────────────────────┼───┼───┼────
 应付工资 │52 │ │
───────────────────────┼───┼───┼────
 应付福利费 │53 │ │
───────────────────────┼───┼───┼────
 应付保户利差 │54 │ │
───────────────────────┼───┼───┼────
 应付利润 │55 │ │
───────────────────────┼───┼───┼────
 应交税金 │56 │ │
───────────────────────┼───┼───┼────
 其他应付款 │57 │ │
───────────────────────┼───┼───┼────
 预提费用 │58 │ │
───────────────────────┼───┼───┼────
 未决赔款准备金 │59 │ │
───────────────────────┼───┼───┼────
 其中：已发生未报告责任准备金 │60 │ │
───────────────────────┼───┼───┼────
 未到期责任准备金 │61 │ │
───────────────────────┼───┼───┼────
 保户储金 │62 │ │
───────────────────────┼───┼───┼────
 一年内到期的长期负债 │63 │ │
───────────────────────┼───┼───┼────
 其他流动负债 │64 │ │
───────────────────────┼───┼───┼────
 系统往来 │65 │ │
───────────────────────┼───┼───┼────
 流动负债合计 │66 │ │
───────────────────────┼───┼───┼────
长期负债： │ │ │
───────────────────────┼───┼───┼────
 长期责任准备金 │67 │ │
───────────────────────┼───┼───┼────
 寿险责任准备金 │68 │ │
───────────────────────┼───┼───┼────
 长期健康险责任准备金 │69 │ │
───────────────────────┼───┼───┼────
 保险保障基金 │70 │ │
───────────────────────┼───┼───┼────
 长期借款 │71 │ │
───────────────────────┼───┼───┼────
 长期应付款 │72 │ │
───────────────────────┼───┼───┼────
 外币兑换 │73 │ │
───────────────────────┼───┼───┼────
 住房周转金 │74 │ │
───────────────────────┼───┼───┼────
 其他长期负债 │75 │ │
───────────────────────┼───┼───┼────
 长期负债合计 │76 │ │
───────────────────────┼───┼───┼────
 负债合计 │77 │ │
───────────────────────┼───┼───┼────
所有者权益： │ │ │
───────────────────────┼───┼───┼────
 实收资本 │78 │ │
───────────────────────┼───┼───┼────
 上级拨入资金 │79 │ │
───────────────────────┼───┼───┼────
 资本公积 │80 │ │
───────────────────────┼───┼───┼────
 其中：汇差调整 │81 │ │
───────────────────────┼───┼───┼────
 盈余公积 │82 │ │
───────────────────────┼───┼───┼────
 其中：公益金 │83 │ │
───────────────────────┼───┼───┼────
 总准备金 │84 │ │
───────────────────────┼───┼───┼────
 未分配利润 │85 │ │
───────────────────────┼───┼───┼────
 所有者权益合计 │86 │ │
───────────────────────┼───┼───┼────
 负债及所有者权益总计 │87 │ │
───────────────────────┴───┴───┴────


 总经理： 复核： 制表：




 附件： 保险公司资金运用表

 （季报）



 保监统Ｓ1－03表

 填报单位： 年 季 单位：万元



──┬──────────────┬────┬────┬────────
行次│ 资金运用 │上期期末│本期期末│ 本年收益
 │ │余额 │余额 │
 │ ├─┬──┼─┬──┼──┬──┬──
 │ │金│占总│金│占总│已到│应收│合计
 │ │额│资产│额│资产│账收│收益│
 │ │ │(%) │ │(%) │益 │ │
──┼──────────────┼─┼──┼─┼──┼──┼──┼──
 │ │ 1│ 2 │3 │ 4 │ 5 │ 6 │7
──┼──────────────┼─┼──┼─┼──┼──┼──┼──
1 │一、银行存款 │ │ │ │ │ │ │
──┼──────────────┼─┼──┼─┼──┼──┼──┼──
2 │ 1．人民银行存款 │ │ │ │ │ │ │
──┼──────────────┼─┼──┼─┼──┼──┼──┼──
3 │ 2．国有商业银行存款 │ │ │ │ │ │ │
──┼──────────────┼─┼──┼─┼──┼──┼──┼──
4 │ 3．其他金融机构存款 │ │ │ │ │ │ │
──┼──────────────┼─┼──┼─┼──┼──┼──┼──
5 │ 4．非银行金融机构存款 │ │ │ │ │ │ │
──┼──────────────┼─┼──┼─┼──┼──┼──┼──
6 │二、证券投资 │ │ │ │ │ │ │
──┼──────────────┼─┼──┼─┼──┼──┼──┼──
7 │ 1．政府债券 │ │ │ │ │ │ │
──┼──────────────┼─┼──┼─┼──┼──┼──┼──
8 │ 其中：长期 │ │ │ │ │ │ │
──┼──────────────┼─┼──┼─┼──┼──┼──┼──
9 │ 短期 │ │ │ │ │ │ │
──┼──────────────┼─┼──┼─┼──┼──┼──┼──
10 │ 2．中央银行债券 │ │ │ │ │ │ │
──┼──────────────┼─┼──┼─┼──┼──┼──┼──
11 │ 其中：长期 │ │ │ │ │ │ │
──┼──────────────┼─┼──┼─┼──┼──┼──┼──
12 │ 短期 │ │ │ │ │ │ │
──┼──────────────┼─┼──┼─┼──┼──┼──┼──
13 │ 3．金融机构债券 │ │ │ │ │ │ │
──┼──────────────┼─┼──┼─┼──┼──┼──┼──
14 │ 其中：长期 │ │ │ │ │ │ │
──┼──────────────┼─┼──┼─┼──┼──┼──┼──
15 │ 短期 │ │ │ │ │ │ │
──┼──────────────┼─┼──┼─┼──┼──┼──┼──
16 │ 4．公司债券 │ │ │ │ │ │ │
──┼──────────────┼─┼──┼─┼──┼──┼──┼──
17 │ 5．证券投资基金 │ │ │ │ │ │ │
──┼──────────────┼─┼──┼─┼──┼──┼──┼──
18 │ 6．股票 │ │ │ │ │ │ │
──┼──────────────┼─┼──┼─┼──┼──┼──┼──
19 │ 上市股票 │ │ │ │ │ │ │
──┼──────────────┼─┼──┼─┼──┼──┼──┼──
20 │ 不上市股票 │ │ │ │ │ │ │
──┼──────────────┼─┼──┼─┼──┼──┼──┼──
21 │三、贷款 │ │ │ │ │ │ │
──┼──────────────┼─┼──┼─┼──┼──┼──┼──
22 │ 1．担保贷款 │ │ │ │ │ │ │
──┼──────────────┼─┼──┼─┼──┼──┼──┼──
23 │ 2．抵押贷款 │ │ │ │ │ │ │
──┼──────────────┼─┼──┼─┼──┼──┼──┼──
24 │ 3．人寿保单质押贷款 │ │ │ │ │ │ │
──┼──────────────┼─┼──┼─┼──┼──┼──┼──
25 │ 4．其他贷款 │ │ │ │ │ │ │
──┼──────────────┼─┼──┼─┼──┼──┼──┼──
26 │ 其中：委托贷款 │ │ │ │ │ │ │
──┼──────────────┼─┼──┼─┼──┼──┼──┼──
27 │四、房地产投资 │ │ │ │ │ │ │
──┼──────────────┼─┼──┼─┼──┼──┼──┼──
28 │五、拆出资金 │ │ │ │ │ │ │
──┼──────────────┼─┼──┼─┼──┼──┼──┼──
29 │六、其他投资 │ │ │ │ │ │ │
──┼──────────────┼─┼──┼─┼──┼──┼──┼──
30 │ 合计 │ │ │ │ │ │ │
──┼──────────────┼─┼──┼─┼──┼──┼──┼──
31 │ 总资产 │ │ │ │ │ │ │
──┴──────────────┴─┴──┴─┴──┴──┴──┴──


 总经理： 复核： 制表：


 附件： 保险公司资产负债表
 （年报）



 保监统Ｙ1－01表

 填报单位： 年 单位：万元



───────────────────────┬───┬───┬────
 资产 │ 行次 │期初数│期末数
───────────────────────┼───┼───┼────
流动资产： │ │ │
───────────────────────┼───┼───┼────
 现金 │1 │ │
───────────────────────┼───┼───┼────
 银行存款 │2 │ │
───────────────────────┼───┼───┼────
 短期投资 │3 │ │
───────────────────────┼───┼───┼────
 拆出资金 │4 │ │
───────────────────────┼───┼───┼────
 保户质押贷款 │5 │ │
───────────────────────┼───┼───┼────
 应收利息 │6 │ │
───────────────────────┼───┼───┼────
 应收保费 │7 │ │
───────────────────────┼───┼───┼────
 应收分保账款 │8 │ │
───────────────────────┼───┼───┼────
 应收款项小计 │9 │ │
───────────────────────┼───┼───┼────
 减：坏账准备 │10 │ │
───────────────────────┼───┼───┼────
 应收款项净额 │11 │ │
───────────────────────┼───┼───┼────
 预付赔款 │12 │ │
───────────────────────┼───┼───┼────
 存出分保准备金 │13 │ │
───────────────────────┼───┼───┼────
 存出保证金 │14 │ │
───────────────────────┼───┼───┼────
 其他应收款 │15 │ │
───────────────────────┼───┼───┼────
 材料物品 │16 │ │
───────────────────────┼───┼───┼────
 低值易耗品 │17 │ │
───────────────────────┼───┼───┼────
 待摊费用 │18 │ │
───────────────────────┼───┼───┼────
 待处理流动资产净损失 │19 │ │
───────────────────────┼───┼───┼────
 一年内到期的长期债券投资 │20 │ │
───────────────────────┼───┼───┼────
 其他流动资产 │21 │ │
───────────────────────┼───┼───┼────
 流动资产合计 │22 │ │
───────────────────────┼───┼───┼────
长期投资： │ │ │
───────────────────────┼───┼───┼────
 长期股权投资 │23 │ │
───────────────────────┼───┼───┼────
 长期债券投资 │24 │ │
───────────────────────┼───┼───┼────
 减：投资风险准备 │25 │ │
───────────────────────┼───┼───┼────
 拨付所属资金 │26 │ │
───────────────────────┼───┼───┼────
 长期贷款 │27 │ │
───────────────────────┼───┼───┼────
 减：贷款呆账准备 │28 │ │
───────────────────────┼───┼───┼────
固定资产： │ │ │
───────────────────────┼───┼───┼────
 固定资产原值 │29 │ │
───────────────────────┼───┼───┼────
 减：累计折旧 │30 │ │
───────────────────────┼───┼───┼────
 固定资产净值 │31 │ │
───────────────────────┼───┼───┼────
 在建工程 │32 │ │
───────────────────────┼───┼───┼────
 固定资产清理 │33 │ │
───────────────────────┼───┼───┼────
 待处理固定资产净损失 │34 │ │
───────────────────────┼───┼───┼────
 固定资产合计 │35 │ │
───────────────────────┼───┼───┼────
无形资产及其他资产： │ │ │
───────────────────────┼───┼───┼────
 无形资产 │36 │ │
───────────────────────┼───┼───┼────
 长期待摊费用 │37 │ │
───────────────────────┼───┼───┼────
 存出资本保证金 │38 │ │
───────────────────────┼───┼───┼────
 抵债物资 │39 │ │
───────────────────────┼───┼───┼────
 其他长期资产 │40 │ │
───────────────────────┼───┼───┼────
 无形资产及其他资产合计 │41 │ │
───────────────────────┼───┼───┼────
 资产总计 │42 │ │
───────────────────────┼───┼───┼────
 负债及所有者权益 │ │ │
───────────────────────┼───┼───┼────
流动负债： │ │ │
───────────────────────┼───┼───┼────
 短期借款 │43 │ │
───────────────────────┼───┼───┼────
 拆入资金 │44 │ │
───────────────────────┼───┼───┼────
 应付手续费 │45 │ │
───────────────────────┼───┼───┼────
 应付佣金 │46 │ │
───────────────────────┼───┼───┼────
 应付分保账款 │47 │ │
───────────────────────┼───┼───┼────
 预收保费 │48 │ │
───────────────────────┼───┼───┼────
 预收分保赔款 │49 │ │
───────────────────────┼───┼───┼────
 存入分保准备金 │50 │ │
───────────────────────┼───┼───┼────
 存入保证金 │51 │ │
───────────────────────┼───┼───┼────
 应付工资 │52 │ │
───────────────────────┼───┼───┼────
 应付福利费 │53 │ │
───────────────────────┼───┼───┼────
 应付保户利差 │54 │ │
───────────────────────┼───┼───┼────
 应付利润 │55 │ │
───────────────────────┼───┼───┼────
 应交税金 │56 │ │
───────────────────────┼───┼───┼────
 其他应付款 │57 │ │
───────────────────────┼───┼───┼────
 预提费用 │58 │ │
───────────────────────┼───┼───┼────
 未决赔款准备金 │59 │ │
───────────────────────┼───┼───┼────
其中：已发生未报告责任准备金 │60 │ │
───────────────────────┼───┼───┼────
 未到期责任准备金 │61 │ │
───────────────────────┼───┼───┼────
 保户储金 │62 │ │
───────────────────────┼───┼───┼────
 一年内到期的长期负债 │63 │ │
───────────────────────┼───┼───┼────
 其他流动负债 │64 │ │
───────────────────────┼───┼───┼────
 系统往来 │65 │ │
───────────────────────┼───┼───┼────
 流动负债合计 │66 │ │
───────────────────────┼───┼───┼────
长期负债： │ │ │
───────────────────────┼───┼───┼────
 长期责任准备金 │67 │ │
───────────────────────┼───┼───┼────
 寿险责任准备金 │68 │ │
───────────────────────┼───┼───┼────
 长期健康险责任准备金 │69 │ │
───────────────────────┼───┼───┼────
 保险保障基金 │70 │ │
───────────────────────┼───┼───┼────
 长期借款 │71 │ │
───────────────────────┼───┼───┼────
 长期应付款 │72 │ │
───────────────────────┼───┼───┼────
 外币兑换 │73 │ │
───────────────────────┼───┼───┼────
 住房周转金 │74 │ │
───────────────────────┼───┼───┼────
 其他长期负债 │75 │ │
───────────────────────┼───┼───┼────
 长期负债合计 │76 │ │
───────────────────────┼───┼───┼────
 负债合计 │77 │ │
───────────────────────┼───┼───┼────
所有者权益： │ │ │
───────────────────────┼───┼───┼────
 实收资本 │78 │ │
───────────────────────┼───┼───┼────
 上级拨入资金 │79 │ │
───────────────────────┼───┼───┼────
 资本公积 │80 │ │
───────────────────────┼───┼───┼────
 其中：汇差调整 │81 │ │
───────────────────────┼───┼───┼────
 盈余公积 │82 │ │
───────────────────────┼───┼───┼────
 其中：公益金 │83 │ │
───────────────────────┼───┼───┼────
 总准备金 │84 │ │
───────────────────────┼───┼───┼────
 未分配利润 │85 │ │
───────────────────────┼───┼───┼────
 所有者权益合计 │86 │ │
───────────────────────┼───┼───┼────
 负债及所有者权益总计 │87 │ │
───────────────────────┴───┴───┴────


 总经理： 复核： 制表：