交通部关于印发交通部行政事业单位资产清查报表及编制说明的通知

交通部关于印发交通部行政事业单位资产清查报表及编制说明的通知

(交财发[2007]22号)

部属各单位、部管各社团：
根据《财政部关于印发行政事业单位资产清查报表及编制说明的通知》（财办〔2006〕56号）和部《关于开展行政事业单位资产清查工作的通知》（交财发〔2007〕19号）的有关要求，现将部设计制定的《行政事业单位资产清查报表》、《行政事业单位所属企业资产清查报表》和《行政事业单位所属企业资产清查汇总表》（以下分别简称《报表》、《企业报表》和《企业汇总表》）印发给你们，请认真组织实施。为做好相关工作，现将有关事项通知如下：
一、填报范围
2006年12月31日以前经机构编制管理部门批准成立的部属各级各类行政事业单位、社会团体（以下简称各单位）及所属的经工商行政管理部门登记成立的具有法人资格的企业（以下简称各企业），应逐户编制《报表》、《企业报表》和《企业汇总表》。
二、编报内容
各单位、各企业应以2006年12月31日为清查基准日，在做好财务清理、财产清查等工作的基础上，按照《报表》、《企业报表》和《企业汇总表》的格式和编制说明的具体要求，全面、真实、准确填报。有关填报口径应与年度决算相衔接并协调一致。
三、编报流程
（一）《报表》编制流程。
1.各单位应在全面清查盘点的基础上，按《固定资产分类与代码》及其第1号修改单（GB/T14885―94），逐项、逐台（件）录入固定资产及土地资产卡片，形成基础数据库。
2.各单位录入行政事业单位资产清查基础表，其中部分信息可从基础数据库中自动导入。
3.各单位完成资产清查基础表填报工作后，自动生成资产清查报表。
4.各单位将编制完成的《报表》，在封面上加盖公章，并按财政部《行政事业单位资产清查暂行办法》第十五条的规定，将工作报告、相关证明材料、审计报告和其他资料等工作结果报告，附在正式文件之后，连同电子介质数据一并报部。
（二）《企业报表》编制流程。
1.各企业在资产清查的基础上，填报《企业报表》。
2.各企业将编制完成的《企业报表》，在封面上加盖公章，并按财政部《行政事业单位资产清查暂行办法》第十五条的规定，将工作报告、相关证明材料、审计报告和其他资料等工作结果报告，附在正式文件之后，连同电子介质数据，按要求报上级行政事业单位。
（三）《企业汇总报表》编制流程。
1.各单位在认真核实所属企业上报的《企业报表》、工作结果报告后，汇总编制《企业汇总报表》和工作总报告。
2.各单位将编制完成的《企业汇总报表》，在封面上加盖公章，将各企业上报的《企业报表》、工作报告、相关证明材料、审计报告和其他资料等工作结果报告，以及本单位工作总报告，附在正式文件之后，连同《企业报表》和《企业汇总报表》的电子介质数据，按要求报部。
四、《报表》、《企业报表》和《企业汇总报表》封面是为全面检索、分析数据的需求而设计的，由一系列反映单位属性的标识代码组成。行政事业单位及所属企业要严格按照国家有关规定和标准进行填报。具体要求如下：
（一）单位名称：填列单位的全称，并加盖公章。
（二）单位负责人、财务负责人、填表人、电话号码、单位地址、邮政编码，均按单位实际情况如实、完整填报。
（三）报送日期：指单位实际报送的日期。
（四）组织机构代码：指各级技术监督部门核发的单位代码证书规定的9位代码。尚未领取组织机构代码的单位，应主动与当地技术监督管理部门联系办理核发手续，并编报临时代码。
（五）财政预算代码：指单位在财政预算部门的编码。中央一级预算单位按财政部编制的三位代码编制，二级单位为六级代码，前三位填列一级预算代码，后三位按我部分配的预算代码编列。该代码应与部门预算代码一致。
（六）单位所在地区：指单位实际所在地，根据国家标准《中华人民共和国行政区划代码》（GB/T2260―2002）填列。
（七）隶属关系：由“隶属关系”和“部门标识代码”两部分组成，以9位码表示。前六个空格均填零，后三个空格根据国家标准《中央党政机关、人民团体及其他机构名称代码》（GB4657―2002）填列。
（八）单位执行会计制度：指单位执行的会计制度，分为行政单位会计制度、事业单位会计制度、民间非营利组织会计制度和其他。
（九）机构行业分类：根据国家标准《国民经济行业分类与代码》（GB/T4754―2002）填列，各单位填报时应尽可能选择最详细一级分类代码填列。
（十）单位基本性质：根据单位性质和经营管理特点类型，按列示的11种类型选择填列。
（十一）财务隶属关系：按列示的三种隶属关系选择填列，向同级财政部门报领经费，并对下一级单位核拨经费的单位，为一级单位；向上一级单位报领经费，并对下一级单位核拨经费的单位，为二级单位；向同级财政部门或者上一级单位报领经费，没有下级拨款单位的单位，为基层单位。
（十二）预算管理级次：按单位预算分级管理的级次选择填列。
（十三）备用码：各单位、各企业根据管理需要自行填列。
五、《报表》金额单位为“元”（人民币），各单位填报时保留两位小数。《企业报表》、《企业汇总报表》金额单位为“万元”，不保留小数。
六、其他要求
（一）各单位及所属企业应结合编报年度决算等有关工作，对各项财产物资进行清查盘点，并根据有关财务会计制度做出处理后，如实填报。
（二）资产清查过程中涉及基本建设项目的，各单位及所属企业按基本建设财务管理规定进行处理。
（三）各单位及所属企业应将资产清查报表及相关资料统一用A3纸打印、装订，并于2007年4月30日前报部财务司。

中华人民共和国交通部
二OO七年一月二十三日

交通部关于印发交通部行政事业单位资产清查报表及编制说明的通知

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